Sijoittaja voi vähentää pääomatuloista kulut, jotka ovat syntyneet pääomatulojen hankinnasta tai säilyttämisestä. Sijoittajan kannattaa huomioida ainakin seuraavat verovähennysvinkit: Työhuonevähennys, atk-kulut (tietokone ja internet), sijoituskirjallisuuteen ja- lehtiin liittyvät kulut, jäsenyydet ja tapahtumat, kaupankäynti- ja säilytyskulut ja myyntitappioiden vähentäminen.
Huomioi, että kulujen on liityttävä tulojen hankkimiseen eli tässä tapauksessa sijoitustoimintaan. Selviä rajoja erilaisten menojen vähennyskelpoisuudelle ei ole. Mitä laajempaa on sijoitustoiminta, sitä laajemmat ovat verovähennysoikeudet.
Tyypillisesti nämä vähennykset on itse ilmoitettava verottajalle. Esitäytetyt veroilmoitukset saapuvat henkilöasiakkaille viimeistään 23.4.2021. Veroilmoituksen täydennysten määräpäivä on aikaisintaan 4.5.2021 henkilöasiakkailla.
Lue lisää: Mitä sijoittaminen on?
Työhuonevähennys
Työhuonevähennyksen voi tehdä seuraavalla kaavalla, jos olet hoitanut sijoitustoimintaa kotoasi:
- 900 €/vuosi – pääasiallisen toimeentulon hankkiminen
- 450 €/vuosi – huomattavien sivutulojen hankkiminen
- 225 €/vuosi – satunnaisten sivutulojen hankkiminen
Huomaa, että työhuonevähennyksen voi tehdä samalla kaavalla myös ansiotuloista, jos olet työnantajasi palveluksessa tehnyt etätöitä. Suurimman vähennyksen saa, jos on tehnyt etätöitä yli 50% vuodesta. Kulut on kyettävä näyttämään toteen ja perustelemaan.
Atk-kulut
Tietokoneen hankintamenosta ja internet-yhteydestä voi tehdä verovähennyksen seuraavasti
- 100% hankintamenosta tai kuluista, kun on näyttöä pääasiallisesta työkäytöstä tai huomattavien sivutulojen hankinnasta
- 50% hankintamenosta tai kuluista, kun on näyttöä työkäytöstä
- 0% hankintamenosta tai kuluista, kun ei ole näyttöä työkäytöstä
Muitakin työvälineitä voi vähentää, jos ne liittyvät sijoitustoimintaan (puhelin, näytöt, tulostimet, musteet, paperit, muistitikut jne.)
Sijoituskirjallisuus ja -lehdet
Sijoituskirjallisuuden hankintakulut voidaan vähentää, jos on näyttöä tarpeeksi laajamittaisesta sijoitustoiminnasta. Lehdet, kuten Kauppalehti ja Arvopaperi, ovat olleet yleisesti hyväksyttäviä kuluja.
Jäsenyydet ja tapahtumat
Esimerkiksi Osakesijoittajien Keskusliiton ja Vuokranantajat ry:n jäsenmaksut ja erilaisiin sijoitustapahtumiin, -koulutuksiin ja -seminaareihin liittyvät kulut voi vähentää.
Kaupankäynti- ja säilytyskulut
Arvopapereiden hoito- ja säilytyskulut voi vähentää verotuksessa, mutta niiden osalta on 50 euron omavastuu eli vain sen ylittävältä osalta voi saada verovähennyksen.
Myyntitappiot
Arvopapereiden myyntitappiot voi vähentää pääomatuloista verotuksesta. Ansiotuloista niitä ei voi vähentää eli pitää olla pääomatuloja, jotta vähennyksen voi tehdä.
Tulonhankkimisvelan korot
Sijoitustoimintaa varten otetun velan korot ovat vähennyskelpoisia pääomatuloista. Myös kuukausittaiset käsittelykulut ja lainan järjestelypalkkiot saa vähentää. Tyypillinen esimerkki on sijoitusasuntolainan korkokulu, joka vähennetään sijoitusasunnon tuotoista.
Oman asunnon lainan korkokuluista saa vähentää vuodelta 2020 15 prosenttia.
Matkakulut
Matkakulut esimerkiksi sijoitusasunnolle, koulutuksiin tai pankkiin.
Lue lisää: Henkilöasiakkaan palvelut Vero.fi